Handeln Sie mit einem ausländischen Broker und zahlen keine Steuern? ES IST EIN FEHLER

Sie nutzen die Dienste eines ausländischen Brokers und wickeln Ihre Transaktionen nicht in PIT-38 ab? Es ist ein großer Fehler, der Sie kosten kann, und Sie können den Preis sogar in ... 5 Jahren bezahlen. Und das sogar, wenn Sie einen Verlust gemacht haben. Woher das Finanzamt von Ihren Umsätzen weiß und warum Sie das immer wissen müssen Steuer absetzen, unabhängig vom finanziellen Ergebnis, erfahren Sie aus diesem Artikel.

Finanzämter rufen Gewerbetreibende zur Aufklärung auf

Es ist keine Drohung, es ist eine Tatsache. Die nationalen Finanzämter begannen, Händler aufzufordern, Erklärungen abzugeben verdientes Einkommen (keine Gewinne!) von Ausländern Forex/CFD-Broker bis zu 5 Jahre zurück (derzeit bis 2018). Und natürlich haben sie das Recht dazu, und jeder Anleger ist verpflichtet, solche Transaktionen abzuwickeln, unabhängig vom Standort des Maklerlandes, bei dem er investiert hat.

Haben Sie Ihre Transaktionen jedes Jahr sorgfältig bilanziert? In diesem Fall wird es wahrscheinlich nur mit einer kurzen Erklärung enden, bei der die Historie der Transaktionen von der Plattform sehr hilfreich sein wird. Andernfalls kann es schlimmer kommen, insbesondere wenn Sie einen erheblichen Gewinn erzielt haben und die Steuer nicht bezahlt wurde.

Was sind die Folgen für Sie?

Einfach gesagt, strafrechtliche Haftung. Nach dem Gesetz vom 10. September 1999, Abgabenordnung, können Sie je nach Schwere des Vergehens wegen einer Ordnungswidrigkeit oder einer Steuerstraftat bestraft werden.

Steuerhinterziehung und andere Steuerhinterziehungen werden vom Gesetzgeber als schwerste Steuerdelikte behandelt. Und wir können auch gegen die Vorschriften verstoßen, indem wir eine Steuererklärung nicht rechtzeitig abgeben, sie mit Fehlern ausfüllen, die Quelle und Höhe der Einkünfte verschleiern, wissentlich unwahre Angaben machen.

Art. 54 StGB:

„Ein Steuerpflichtiger, der unter Steuerhinterziehung den Gegenstand oder die Bemessungsgrundlage der zuständigen Behörde nicht bekannt gibt oder eine Erklärung nicht abgibt und dadurch die Steuer einer Vernichtung aussetzt, wird mit Geldstrafe bis zu 720 Tagessätzen oder mit Freiheitsstrafe bestraft , oder auf diese beiden Strafen zusammen."

Die Höhe der Geldstrafe hängt von der Höhe des Mindestlohns ab (2023 PLN im ersten Halbjahr 3490). Der Tagessatz darf 1/30 des Mindestlohns nicht unterschreiten und das 400-fache dieses Teils nicht überschreiten. In der Praxis bedeutet dies, dass das Gericht eine Geldbuße in Höhe von sogar mehr als 30 Mio. PLN verhängen kann.

Ob eine von uns begangene Handlung als Ordnungswidrigkeit oder Steuerdelikt eingestuft wird, hängt direkt von der Höhe der Steuerrückstände ab. Diese Schwelle wurde recht niedrig angesetzt – das Fünffache des Mindestarbeitsentgelts (derzeit 17 PLN). Ab diesem Betrag handelt es sich um eine Steuerstraftat.

Was können wir tun, um einer Bestrafung mit hoher Wahrscheinlichkeit zu entgehen? Ein Verfahren namens "aktive Reue".

Art. 16 StGB:

„Der Täter, der nach Begehung der verbotenen Tat die zur Strafverfolgung berufene Behörde unter Angabe der maßgeblichen Umstände der Tat, insbesondere der an der Begehung mitwirkenden Personen, davon unterrichtet hat, wird nicht wegen einer Steuerstraftat oder Steuerstraftat bestraft. "

Ein Schreiben in dieser Angelegenheit sollte jedoch so schnell wie möglich beim Finanzamt eingereicht werden, denn:

"Die aktive Reue ist nicht wirksam, wenn sie zu einem Zeitpunkt erhoben wird, zu dem der Strafverfolgungsbehörde bereits eindeutig dokumentierte Hinweise auf die Begehung einer Straftat oder Steuerstraftat vorliegen, sowie nach Aufnahme der Amtstätigkeit der Strafverfolgungsbehörde (...)".

Danach natürlich "Ich berichte über mich"ist eine zusätzliche Bedingung Begleichung aller Schulden mit Zinsen.

Erwähnenswert ist, dass aufgrund des Gesetzes jeder in Polen der sogenannten unbeschränkten Steuerpflicht unterliegt, unabhängig davon, ob er einen Gewinn erzielt oder einen Verlust erlitten hat. Dies gilt für polnische Steuerinländer, also Personen, deren Lebensmittelpunkt Polen ist oder die sich mehr als 183 Tage im Jahr in Polen aufhalten.

Woher weiß das Finanzamt von Ihren Einkünften?

Wir sind immer wieder auf sehr falsche Meinungen von Händlern gestoßen, wie zum Beispiel:

„Ich handele mit einem Broker am anderen Ende der Welt, also zahle ich keine Steuern. Wie würde das polnische Büro davon erfahren?“

Wir haben die Antwort. Er ist für alles verantwortlich Gemeinsamer Berichtsstandard (CRS), also ein internationaler Informationsstandard, der Finanzinstitute dazu verpflichtet, automatisch Informationen über Finanzkonten zwischen Steuerbehörden auszutauschen. Dies ist auch nichts Neues, da es eingeführt wurde OECD bereits im Jahr 2014 und hat zum Ziel, Steuerhinterziehung zu bekämpfen. Der Rechtsakt, der dieses Problem in Polen regelt und den Austausch solcher Informationen genehmigt, ist Gesetz vom 9. März 2017 über den Austausch von Steuerinformationen mit anderen Ländern (Sie können die Bestimmungen lesen klik).

Wie funktioniert es in der Praxis? Bei der Einrichtung eines Anlagekontos fragen Broker den Händler nach dem sog TIN (Steueridentifikationsnummer), also die Steueridentifikationsnummer, die wir unter unserer Abkürzung kennen NIP. Das kann auch schon seit mehreren Jahren so sein PESEL-Nummer. Wenn Sie diese Nummer bei der Registrierung nicht angeben mussten (z. B. wenn Sie ein Konto haben, das älter als 6 Jahre ist), hat Ihr Broker Sie höchstwahrscheinlich in den letzten Jahren oder Monaten aufgefordert, diese Daten zu aktualisieren.

Beispielinhalt der E-Mail, die wir vor wenigen Tagen von einem der ausländischen Makler erhalten haben, die auf den Britischen Jungferninseln registriert sind:

Wir bitten Sie hiermit, Ihre persönliche TIN-Nummer im Kundenverzeichnis einzutragen, da die BVI International Tax Authority die Umsetzung der obligatorischen TIN-Informationen für Kunden verlangt hat.

Was passiert als nächstes? Der Makler ist als Kreditinstitut verpflichtet, Daten über Kundenumsätze an sein Finanzamt zu übermitteln. Dieses Amt ist dann verpflichtet, diese Informationen mit dem Finanzamt des Landes des Kunden auszutauschen. Und an dieser Stelle prüft das Amt, ob die entsprechende PIT eingereicht und die Steuer abgerechnet wurde.

Welche Länder deckt der CRS ab?

Die Liste wird jedes Jahr länger, aber wenn Sie hoffen, dass das Land Ihres Maklers leider nicht dabei ist - die Chancen dafür sind sehr gering. Neben entwickelten globalen Volkswirtschaften, Ländern wie Zypern, Seychellen, Kaimaninseln, Britische Jungferninseln, Bermuda, Anguilla czy Vanuatu.

Eine vollständige Liste ist zu finden klik (Wählen Sie das Beitrittsjahr - von 2017 bis 2020).

Das Finanzamt kennt Einnahmen, nicht Gewinne

Wie viele Länder, so viele Steuervorschriften, und wie Sie sehen, ist die Liste der Länder, die dem CRS angehören, extrem lang. Auch in Polen gab es im Laufe der Jahre unterschiedliche Auslegungen der gleichen Steuergesetze, so dass es nicht verwundern sollte, dass sich die Ämter nur mit den wichtigsten Informationen gegenseitig versorgen - Angaben zur Höhe des Einkommens.

Das bedeutet, dass die Ämter nur Informationen über die summierten gewinnbringenden Transaktionen von unserem Konto erhalten und nicht den tatsächlichen Kontostand. Im Falle eines eingehenden Anrufs sehen wir möglicherweise astronomische Beträge, die nichts mit unserem Gewinn (oder Verlust) zu tun haben. Machen Sie sich jedoch keine Sorgen - die Vorlage Ihres Kontoauszugs und die Erläuterung der gesamten Situation sollten helfen und alle Zweifel zerstreuen. Was wäre, wenn wir PIT-38 überhaupt nicht eingereicht hätten...

Wie begleiche ich Steuern von einem ausländischen Makler?

Das polnische Gesetz verlangt, dass jede abgeschlossene Transaktion zu einem bestimmten NBP-Wechselkurs umgerechnet wird. Bei Hunderten von Transaktionen ist dies eine ziemliche Leistung. Wir schreiben mehr über den gesamten Abwicklungsprozess in dieser Artikelserie.

Doch wie geht man an das Thema heran, damit die Siedlung nicht zu unserem Albtraum wird? Zu diesem Zweck haben wir ein Programm erstellt, das Händler im gesamten Berechnungsprozess unterstützt - Forex Clubsteuer 8. Dank dieser Anwendung können Sie Hunderte oder sogar Tausende von Transaktionen buchstäblich in wenigen Minuten ohne unnötige Komplikationen abwickeln. Alle Broker, die Plattformen anbieten, werden unterstützt MetaTrader 4/5, cTrader, JForex Dukascopy oraz Plus500.

Laden Sie einfach den Antrag herunter, laden Sie Ihre Transaktionshistorie im entsprechenden Format (gemäß den beigefügten Anweisungen) hoch und reichen Sie Ihre Steuererklärung ein. Natürlich alle Depotauszüge für die nächsten 5 Jahre aufbewahren. Ja, nur für den Fall.

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