Individual Retirement Account (IKE) – eine Möglichkeit, Altersvorsorge aufzubauen

Die Reform des Rentensystems in Polen, die Ende des XNUMX. Jahrhunderts stattfand, machte die Sicherheit esollte auf drei Säulen stehen: zwei obligatorisch i eine freiwillig. Obligatorische Säulen (I und II) sind Gelder, die dem Konto der Sozialversicherungsanstalt (ZUS) gutgeschrieben werden, und Gelder, die bei OFE (Offene Pensionskassen) angelegt werden. Diese beiden Säulen wurden aus dem Gehalt der Mitarbeiter gespeist. Es handelte sich also um Mittel, die vom Arbeitgeber und vom Arbeitnehmer gezahlt wurden. Es waren die XNUMX. und XNUMX. Säule und die damit verbundenen Reformen, die die Aufmerksamkeit der Gesellschaft und der Medien auf sich zogen. Die dritte Säule wurde in Ruhe gelassen. Schlimmer noch, die meisten Menschen wissen nicht, wie steuerfreundlich die freiwilligen Versicherungen sind. Im heutigen Artikel verraten wir Ihnen, was es ist Individuelles Altersvorsorgekonto (IKE) und was sind ihre vor- und nachteile. Wir laden Sie zum Lesen ein!

Warum lohnt es sich zu sparen?

Geld sparen ist angesagt für Menschen, die nicht über ein großes Vermögen verfügen. Für die meisten Menschen ist bezahlte Arbeit die Hauptquelle, um Geld zu verdienen. Dieser Geldstrom wird hauptsächlich für den Konsum verwendet. Anstatt überschüssige Mittel zu generieren und ihr Kapital aufzubauen, verwenden die Menschen zusätzliche Mittel, um in teure Restaurants zu gehen, ins Ausland zu reisen oder hochwertige Gebrauchsgegenstände zu kaufen. Der Konsum an sich ist nicht schlecht, kann aber die finanzielle Leistungsfähigkeit des Haushalts nicht übersteigen. Eine besondere Rolle bei der Förderung eines solchen Konsumlebensstils spielen die sozialen Medien, die den Wunsch wecken, Produkte zu kaufen, die sich die meisten Verbraucher nicht leisten können.. Das bedeutet, dass viele Menschen, die in der Lage sind, für ihre Zukunft zu sorgen, sich auf ein großzügiges Leben konzentrieren. Das Leben in scheinbarem Luxus ist ein Weg ins Nirgendwo.

Bei der Errichtung von Immobilien sind die wichtigsten:

• Einen Mindestfonds haben, um sich vor plötzlichen Ausgaben zu schützen;
• Rückzahlung hochverzinslicher Verbraucherschulden;
• Aufbau eines Sicherheitsfonds: ein Betrag in Höhe von 6 Monatsausgaben;
• Eröffnen Sie ein Rentenkonto;
• Überzahlen Sie Ihre Hypothek;
• Weitere Vermehrung des Reichtums und Hebung des Lebensstandards.

Einsparungen bieten einerseits Sicherheit und Schutz vor unerwarteten Ausgaben und einen Sicherheitspuffer vor Arbeitsplatzverlust. Der größte Teil der Ersparnisse sollte für Rentenfonds verwendet werden. Dann werden zusätzliche Mittel benötigt, um den derzeitigen Lebensstandard aufrechtzuerhalten. Darüber hinaus ermöglicht Ihnen ein großes Vermögen, luxuriösere Produkte zu konsumieren, ohne Schulden aufnehmen oder Ihre Ersparnisse zu sehr aufbrauchen zu müssen. Es lohnt sich, klug zu sparen und alle verfügbaren Produkte zu nutzen, mit denen Sie den effektiven Steuersatz reduzieren können.

Steuern - einer der Feinde des Sparers

Es gibt nur zwei Gewissheiten auf der Welt: Tod i Steuern. Steuern sind ein oft übersehener Aspekt beim Investieren. Sie haben einen erheblichen Einfluss auf die Kapitalrendite. Ein oft übersehenes Problem ist die Steuerthematik im Hinblick auf den Zinseszins. Durch die Verschiebung der Steuer am Ende des Investitionszeitraums können Sie die effektive Kapitalrendite erhöhen.

Nehmen wir das folgende Beispiel. Investor A investiert 50 $ in ETFdie ihre Mittel reinvestiert (keine Dividenden zahlt). Der oben genannte ETF generiert eine Rendite von 9 %. Der Investor hält die Position für die nächsten 30 Jahre. Investor B hat 50 $ an der Börse investiert. Es erwirtschaftet eine durchschnittliche Jahresrendite von 000 % und zahlt jedes Jahr 9 % Steuern. Anleger erwirtschaften im Durchschnitt pro Jahr die gleiche Rendite. Der einzige Unterschied besteht darin, wann die Kapitalertragsteuer gezahlt wird.

Wie Sie sehen, ist der Unterschied zwischen der Steuerzahlung am Ende der Investition oder der Steuerzahlung am Ende eines jeden Jahres sehr groß. Daher lohnt es sich, genau zu analysieren, ob eine Möglichkeit der Steueroptimierung und Steuerstundung besteht.

Steuern und Inflation

Darüber hinaus verringert die jährliche Zahlung der Steuer die reale Kapitalrendite, die durch Anpassung der Rentabilität an die Inflationsrate berechnet wird. Weil die Steuer auf den Nominalgewinn berechnet wird, nicht auf den Realgewinn.

Beispielsweise:

Ein Investor investierte 100 PLN in eine Anleihe mit einem Zinssatz von 000 %. Die Inflation beträgt 4 % und die Kapitalertragssteuer 2,5 %. Was wird der wirkliche Gewinn aus dieser Transaktion sein? Der nominale Rohertrag betrug 19 PLN. Die Gewinnsteuer betrug 4000 PLN (760%*19). Die Inflation verbrauchte 4000 PLN (2500 % * 2,5 PLN). Das bedeutet, dass der reale Gewinn 100 PLN betrug, was nur 000 % entspricht. Hätte der Anleger die Steuer gestundet, läge die reale Rendite bei 740 %.

IKE – Steuern aufschieben und sparen

Im weiteren Teil des Textes konzentrieren wir uns auf IKE, das eine der Quellen der Alterssicherung sein kann.

Das Individuelle Altersvorsorgekonto ist ein interessantes Produkt, mit dem Sie Kapitalertragsteuerzahlungen aufschieben können. In einigen Fällen ist es möglich, die Steuer vollständig zu vermeiden. IKE ist eine Chance zur legalen Steueroptimierung.

Das Konzept des Individuellen Alterskontos wurde Ende der 1er Jahre entwickelt, das IKE trat jedoch erst am 2004. September 2008 in Kraft. Bis 1,5 betrug die maximale jährliche Einzahlung auf das Konto das 2005-fache des durchschnittlichen Monatsgehalts. Im Jahr 3,6 konnte eine Person XNUMX Tsd. PLN auf das Individuelle Rentenkonto einzahlen. Zloty. Seit 2009 wird die Auszahlungsgrenze auf das 3-fache des durchschnittlichen Monatsgehalts angehoben.

Gemäß dem Gesetz steht das Recht, Zahlungen an IKE zu leisten, einer natürlichen Person zu, die das 16. Lebensjahr vollendet hat. Es sollte jedoch daran erinnert werden, dass Minderjährige (im Alter von 16 bis 18 Jahren) ein sehr begrenztes Recht haben, Zahlungen auf das individuelle Altersvorsorgekonto zu leisten. Diese Personen können nur dann Zahlungen leisten, wenn sie aufgrund eines Arbeitsvertrags Einkünfte erzielen. Eine zusätzliche Quelle für Zahlungen auf das Konto eines Minderjährigen sind Gelder, die vom verstorbenen IKE-Kontoinhaber geerbt wurden. Dann ist es möglich, Geld auf das Konto eines Minderjährigen zu überweisen.

Ein individuelles Altersvorsorgekonto darf nur einer Person gehören. Aus diesem Grund ist es nicht möglich, gemeinsame oder eheliche Konten zu eröffnen. Wenn eine Familie also den Grad der Steueroptimierung erhöhen möchte, muss sie für jedes Familienmitglied, das dies tun kann, individuelle Konten einrichten.

Vor Abschluss eines Vertrages mit einem Finanzinstitut über ein individuelles Alterskonto muss der Kontoersteller erklären, dass er über kein anderes IKE verfügt. Wenn eine Person bereits ein IKE hat, muss sie auswählen, wo die Gelder angesammelt werden sollen. Eine Person kann Gelder nicht auf mehr als einem IKE ansammeln. Dies sind die Einschränkungen, die sich aus dem Gesetz ergeben.

Die zweite Aussage betrifft die Tatsache, dass die Person keine Gelder von einer anderen IKE an ein betriebliches Altersversorgungssystem (PPE) überwiesen hat. Zudem müssen Personen über 55 erklären, dass sie in der Vergangenheit keine Bezüge vom Individuellen Alterskonto getätigt haben.

Gemäß dem Gesetz können individuelle Altersvorsorgekonten geführt werden von:

• Investmentfonds (offene Investmentfonds, spezialisierte Investmentfonds);
• Stellen, die Maklertätigkeiten ausüben (Maklerhäuser, Banken, die Maklertätigkeiten ausüben);
• Lebensversicherungsunternehmen;
• Banken;
• Freiwillige Pensionskassen (ab 1. Januar 2012).

Abschluss einer Vereinbarung mit einem Investmentfonds

Was sind die Vorteile von IKE, wenn es in einem Investmentfonds eröffnet wird? Der wichtigste von ihnen ist Befreiung von der Kapitalertragssteuer bei Rückgabe seiner Partizipationsanteile. Dadurch kann der IKE-Inhaber sein Kapital frei auf verschiedene Fonds verteilen. Ohne ein IKE-Konto würde jede Rücknahme oder Umwandlung von Geldern zur Zahlung von Kapitalertragssteuer führen. Diese Art von IKE-Konten ermöglicht es Ihnen, an der Wertsteigerung der Beteiligungseinheiten zu verdienen und eine höhere effektive Kapitalrendite zu erzielen.

IKE in einer Institution, die Maklertätigkeiten durchführt

Durch die Wahl dieses Angebots hat der Kunde die Möglichkeit, in Wertpapiere zu investieren, die an organisierten und regulierten Handelsplätzen notiert sind. Wie bei anderen Konten die Zahlung der Kapitalertragsteuer wird aufgeschoben. Ein Depot ermöglicht den Einzelkauf von Aktien oder Anleihen für ein Anlageportfolio. Dank der Steuerstundung erhält der Anleger eine höhere effektive, durchschnittliche jährliche Kapitalrendite.

IKE bei der Lebensversicherungsgesellschaft

Ein solcher Vertrag wird im Rahmen einer Lebensversicherung in Verbindung mit einem Versicherungskapitalfonds abgeschlossen. Im unterschriebenen Vertrag der Auftraggeber vereinbart mit der Versicherungsgesellschaft, welcher Teil des Betrags von der Versicherung gedeckt und welcher Teil in den Versicherungskapitalfonds unter dem IKE-Konto investiert wird. Vor Vertragsabschluss lohnt es sich zu prüfen, welche Kosten bei einer vorzeitigen Auflösung des UFK (Insurance Capital Fund) anfallen.

IKE als Sparkonto

Diese Art von individuellem Altersvorsorgekonto kann nur von inländischen Banken angeboten werden (die in Polen tätig sind und von der polnischen Finanzaufsichtsbehörde reguliert werden). Es ist ein Angebot für Kunden, die erwarten, dass das sicherste Angebot ihre Ersparnisse vervielfacht. Der Zinssatz auf solchen Konten ist nicht hoch, aber der Vorteil ist, dass keine Kapitalertragssteuer einbehalten wird.

Transfer zwischen Institutionen, die IKE und PPE betreiben

Natürlich bindet die Unterzeichnung des IKE-Vertrags den Kunden nicht auf Lebenszeit. Der IKE-Inhaber kann sie jederzeit auf ein anderes Finanzinstitut übertragen. Darüber hinaus können Sie auch Gelder zwischen IKE und der Mitarbeitervorsorgekasse transferieren. Diese Übertragung von Geldern ist von der Kapitalertragsteuer befreit. Es sei jedoch daran erinnert, dass Finanzinstitute eine Gebühr für den Geldtransfer zwischen IKE-Konten verlangen können, wenn dieser innerhalb von 12 Monaten nach Vertragsunterzeichnung erfolgt. Die Gebühr ist nicht obligatorisch, sie hängt von der Politik des Finanzinstituts ab. Vor Vertragsabschluss sollte der Kunde Zugriff auf die vollständige IKE-Wartungspreisliste haben.

Das Gesetz erlaubt nur die Übertragung aller angesammelten Vermögenswerte. Ausnahmen sind natürlich erlaubt. Dazu gehört die Übertragung von Geldern zwischen verschiedenen Investmentfonds, die derselben „Fondsfamilie“ angehören (auf das Angebot eines TFI). Eine weitere Ausnahme besteht darin, dass sich die übertragenen Gelder in einem Liquidations- oder Konkursverfahren befinden.

Wenn eine Person beschlossen hat, das angesammelte Kapital auf eine andere Einrichtung zu übertragen, muss sie vor der Übertragung einen Vertrag über die Führung eines neuen individuellen Altersvorsorgekontos abschließen. Gemäß dem Gesetz muss die Überweisung von Geldern innerhalb von 14 Tagen ab dem Datum der Übermittlung des Auftrags zur Übertragung von Vermögenswerten zwischen IKE-Konten erfolgen. Eine ähnliche Zeit gilt für die Übertragung zwischen IKE und PSA.

Abhebung von Geldern von IKE

Den Annahmen zufolge wurde IKE gegründet, um zusätzliche Mittel zu sammeln, um Senioren im Ruhestand zu helfen. Aus diesem Grund sollen Steuergutschriften von schnellen Abhebungen abhalten. Steuergutschriften sind für Personen über 60 am größten. Hat jemand früher einen Anspruch auf Altersrente erworben, tritt die Steuerentlastung erst nach Vollendung des 55. Lebensjahres des IKE-Inhabers ein.

Darüber hinaus müssen für die Befreiung von der Kapitalertragsteuer folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

• Zahlungen an IKE wurden in mindestens 5 beliebigen Kalenderjahren geleistet (keine Zahlungspflicht in jedem Folgejahr);
• Mehr als die Hälfte des Wertes der Zahlungen an IKE musste mindestens 5 Jahre vor dem Datum der Einreichung des Auszahlungsantrags durch die Person erfolgen.

Es gibt weitere Ausnahmen von diesen Bedingungen. Personen, die vor dem 31. Dezember 1948 geboren sind, haben eine kürzere Anspardauer, die zu einer Steuerbefreiung berechtigt. Für vor dem 31. Dezember 1945 Geborene wurde die 5-Jahres-Frist auf 3 Jahre verkürzt. Für Personen von 1946-1948 wurde die Mindestspardauer auf 4 Jahre festgelegt.

Vor einer Auszahlung muss sich das Finanzinstitut (das die IKE betreibt) beim zuständigen Finanzamt melden. Ist der Sparer unter 60 Jahre alt, muss er den Bescheid der zuständigen Behörde über die Gewährung der Altersrente vorlegen.

Bitte beachten Sie, dass Sie bei einmaliger Zahlung keine IKE wiederherstellen können, da die Sparbefreiung einmalig ist. Daher sollte die Entscheidung, IKE zu liquidieren, sorgfältig abgewogen werden. Bei einer Ratenzahlung kann der Sparer nach Zahlung der ersten Rate keine Einzahlungen auf das Individuelle Alterskonto vornehmen.

Vorzeitige Auszahlung von Geldern von IKE

Der Sparer kann das angesparte Guthaben jederzeit früher vom individuellen Altersvorsorgekonto abheben. Dazu gehört das Bezahlen Kapitalertragsteuerdas sind derzeit 19 %. Das Recht zur Auszahlung eines Teils der Mittel besteht seit dem 1. Januar 2009. Vor diesem Datum war es unmöglich.

Können IKE-Gelder verstaatlicht werden?

Im Laufe der Jahre gab es viele Mythen über IKE. Eine der schädlichsten Sorgen war die Verstaatlichung von auf Rentenkonten angesammelten Geldern im Zusammenhang mit den Reformen des Rentensystems, die von der PO-PSL- und PiS-Koalition durchgeführt wurden.

Viele Menschen stehen Produkten aus der XNUMX. Säule skeptisch gegenüber, weil sie sich an das Verhalten von Regierungen erinnern, die an offenen Pensionskassen „gebastelt“ haben. Ganz am Anfang ging der Bond-Teil von OFE auf „individuelle ZUS-Konten“, und dann bot die nächste Regierung den Menschen das Recht an, Gelder entweder auf IKE oder auf ein ZUS-Konto zu überweisen. Es ist jedoch erwähnenswert, dass die in OFE angesammelten Mittel aus Rentenbeiträgen stammten, die von Arbeitnehmern und Arbeitgebern gesamtschuldnerisch gezahlt wurden. Daher war der Geldtransfer von OFE zu ZUS theoretisch ein Transfer öffentlicher Gelder. Bei IKE sprechen wir von den privaten Ersparnissen der Polen. Aus diesem Grund führt eine Erhöhung des IKE-Vermögens nicht zu einer Erhöhung des Defizits der öffentlichen Finanzen.

Derzeit besteht keine größere Gefahr der Verstaatlichung der in IKE angesammelten Gelder. Zumindest in naher Zukunft. Eine solche Drohung würde in einer Situation entstehen, in der eine Partei an die Macht kommt, die Privateigentum verstaatlichen möchte. Dabei spielt es keine Rolle, ob das Vermögen bei einer Bank, einem Depot oder IKE hinterlegt ist. Die Wahrscheinlichkeit eines solchen Szenarios liegt derzeit nahe null. Die wirtschaftlichen Ansichten der wichtigsten in Polen tätigen Parteien sollten überwacht werden. Bislang hat keine der großen Parteien ein kommunistisches Wirtschaftsverständnis. Daher lohnt es sich nicht, die Entscheidung für einen IKE-Beitritt aufzuschieben, um die steuerlichen Vorteile zu nutzen.