Steueränderungen im Jahr 2024, jedoch nicht für alle Händler

Investieren Sie in offene Investmentfonds und spezialisierte offene Investmentfonds? Diese wichtige Änderung gilt ab diesem Steuerjahr für Sie. Es werden keine Mittel mehr zurückgehalten Steuer bei der Auszahlung oder Einlösung von Anteilen. Sie müssen sich dies selbst merken und es am Ende des Jahres regeln.

Wichtige Änderungen traten am 1. Januar 2024 in Kraft. Durch die Verordnungen wird die Art und Weise der Besteuerung von Einkünften aus Investitionen in Kapitalfonds, d. h. offene Investmentfonds und spezialisierte offene Investmentfonds, geändert. Was wird sich ändern?

Bereits bei der Rücknahme von Anteilen solcher Investmentfonds zahlen die sie verwaltenden Körperschaften den Teilnehmern Bruttobeträge ohne Abzug der Kapitalsteuer von 19 % aus. Dies bedeutet jedoch nicht, dass die berüchtigte „Belka-Steuer“ in diesem Fall abgeschafft wurde. Vorerst bleibt jede nachfolgende Regierung gegenüber den Forderungen der Investorengemeinschaft taub. Die Tatsache, dass der Bruttobetrag gezahlt wurde, bedeutet lediglich, dass die Anleger die Steuer selbst an das Finanzamt abführen müssen.

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Wann ist Kapitalertragssteuer zu zahlen?

Glücklicherweise muss die Steuer nicht sofort nach der Rückgabe der Anteile gezahlt werden. Dies erfolgt zu Beginn des auf die Transaktion folgenden Jahres.

– Die von den Teilnehmern im Jahr 2024 erhobenen Daten zu Steuereinnahmen und -kosten (und der daraus resultierenden Einkommens- oder Verlustdifferenz) werden in den PIT-8C-Informationen dargestellt, die die einzelnen Investmentfonds bis Ende Februar an das Finanzamt und den Kunden übermitteln 2025. Der Kunde ist verpflichtet, die Steuer auf Erträge aus Investitionen in Investmentfonds selbst in seiner Jahreserklärung auf dem Formular PIT-38 abzurechnen. Daher werden Kunden die im Jahr 2024 erzielten Einnahmen oder Verluste in der bis zum 30. April 2025 abgegebenen jährlichen Steuererklärung abrechnen – gibt den Brief des Maklerhauses der Bank Ochrony Środowiska an.

Was passiert, wenn ich in verschiedene Fonds investiere?

Aber wie? Steuern berechnen, wenn jemand in einem bestimmten Jahr Beteiligungsanteile an mehr als einem Investmentfonds verkauft hat, der von einem oder einem anderen TFI verwaltet wird? Ein solcher Anleger erhält einen separaten PIT-8C direkt von jedem Investmentfonds, dessen Beteiligungsanteile er im Jahr 2024 erworben hat.

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Warum wurden Änderungen vorgenommen?

Dies soll eine positive Lösung für Anleger sein. In erster Linie, weil sie Erträge oder Verluste aus Investitionen in Investmentfonds sowie anderen auf dem Kapitalmarkt getätigten Investitionen – Börsen, Kryptowährungen, Devisen usw. – abrechnen können.

Ein vorbildlicher, statistisch gesehen polnischer Investor, der – wie die jährliche Statistik zeigt – am häufigsten verliert Forex MarktEr muss also nicht auf ein weiteres gutes Jahr warten, in dem er den Verlust vom Gewinn abziehen kann. Er kann bzw. muss alle in einem Kalenderjahr abgeschlossenen Transaktionen in jedem Finanzinstrument abwickeln.

Um beruhigt zu sein, ist es jedoch besser, die Dienste eines zugelassenen Steuerbüros oder Beraters in Anspruch zu nehmen. Es ist nicht bekannt, wie genau die von Maklern oder Maklerbüros übermittelten Informationen sein werden. Derzeit wissen wir nicht, ob es eine einheitliche Abwicklung aller Transaktionen, Kontoführungskosten, Dividendenerträge usw. geben wird. Wenn verschiedene Ämter dies auf unterschiedlichen Formularen darstellen (und das tun sie vorerst), wird eine Person ohne Erfahrung dies tun leicht Fehler machen können, und das ist eine einfache Möglichkeit, das Finanzamt anzurufen, Briefe zu schreiben, Erklärungen abzugeben und einfach Zeit zu verschwenden, die bei solchen Abenteuern sicherlich verschwendet würde.